Externe accountant
De externe accountant van Alliander, PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., is belast met de controle van de jaarrekening van Alliander. In lijn met de toepasselijke wettelijke bepalingen rapporteert de externe accountant over zijn controlewerkzaamheden op gelijke wijze aan de Raad van Bestuur en aan de Raad van Commissarissen. Op basis van zijn controle stelt hij daarbij de onderwerpen aan de orde die hij onder de aandacht van de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen wil brengen.
De externe accountant wordt benoemd door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De Raad van Commissarissen draagt een kandidaat voor, op advies van zowel de Auditcommissie als de Raad van Bestuur. De Raad van Bestuur en de Auditcommissie brengen jaarlijks verslag uit aan de Raad van Commissarissen over de ontwikkelingen in de relatie met de externe accountant, in het bijzonder met betrekking tot zijn onafhankelijkheid. Mede op grond hiervan bepaalt de Raad van Commissarissen zijn voordracht aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de externe accountant. Ten minste eens in de vier jaar wordt het functioneren van de externe accountant grondig geëvalueerd en beoordeeld door de Raad van Bestuur en de Auditcommissie. De belangrijkste conclusies van deze beoordeling worden aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders meegedeeld. Deze conclusies worden meegenomen in de beoordeling van de voordracht tot benoeming van de externe accountant.
De externe accountant woont in principe de vergaderingen van de Auditcommissie bij. Ook is de externe accountant aanwezig bij de vergadering van de Raad van Commissarissen, waarin het verslag van de externe accountant met betrekking tot de controle van de jaarrekening wordt besproken en de jaarrekening wordt behandeld. De externe accountant woont ten slotte de Algemene Vergadering van Aandeelhouders bij. Hij kan dan worden bevraagd over zijn controlewerkzaamheden en zijn verklaring met betrekking tot de jaarrekening.
Interne accountant
De interne accountant van Alliander, de afdeling Internal Audit, is een onafhankelijke functie. Aan het management van Alliander, en vooral de Raad van Bestuur, verschaft deze afdeling aanvullende zekerheid over de beheersing, effectiviteit, efficiency en compliance van de bedrijfsvoering. Internal Audit evalueert systematisch de beheersings-, risicomanagement- en besturingsprocessen. Internal Audit neemt daarbij de procedures in acht zoals vastgelegd in het Charter Internal Audit. Dit is door de Raad van Bestuur vastgesteld en door de Auditcommissie beoordeeld. Auditobjecten zijn bijvoorbeeld de betrouwbaarheid en integriteit van de informatievoorziening, de effectiviteit van de besluitvorming, de effectiviteit en efficiency van de bedrijfsprocessen en de naleving van wet- en regelgeving en contractuele verplichtingen.
Internal Audit stelt jaarlijks een plan op na overleg met de voorzitter van de Raad van Bestuur en de CFO. Het plan is gericht op de belangrijkste bedrijfsprocessen en -risico’s. Het jaarplan wordt vastgesteld door de Raad van Bestuur en ter kennisneming aan de Auditcommissie aangeboden.
Internal Audit ressorteert onder de voorzitter van de Raad van Bestuur. De directeur Internal Audit legt verantwoording af aan de Raad van Bestuur en heeft toegang tot de externe accountant en de voorzitter van de Auditcommissie. Ook woont de directeur Internal Audit in principe de vergaderingen van de Auditcommissie bij.
